Какую отчетность сдавать на патенте. За что платит ИП на патенте

Содержание
  1. Отчетность ИП на Патенте в 2019 году: что сдавать, сроки и способы
  2. Книга учета доходов и расходов (КУДиР)
  3. Отчетность и выплаты ИП на патентной системе без работников
  4. Отчетность и выплаты ИП с ПСН с работниками
  5. Способы сдачи отчетности
  6. Сдача отчетности ИП на патентной системе: какие налоги нужно платить
  7. Какую отчетность сдают ИП на патенте
  8. В какой срок это нужно делать
  9. Способы подачи декларации на ПСН
  10. Ип на патенте- что платить? с работниками и без
  11. Патентная система налогообложения – что это такое простыми словами
  12. Как рассчитывается основной налог на ПСН – простая формула
  13. Ип на патенте: какие налоги платить  с работниками и без — полный список
  14. Отчетность и сроки ее сдачи для ИП на ПСН в 2019
  15. Реальные истории предпринимателей на ПСН
  16. Какие налоги платить и какую отчетность сдавать ИП на патенте
  17. Условия для применения ПСН
  18. Как ИП на ПСН вести книгу доходов
  19. Отчётность ИП на ПСН без работников
  20. Отчётность ИП на ПСН с сотрудниками
  21. Отчётность при совмещении спецрежимов
  22. Способы сдачи отчётов
  23. Штрафы
  24. Отчетность ИП на патенте
  25. Как получить патент?
  26. Отчетность ИП на ПСН с работниками и без них
  27. Отчетность ИП на патенте без наемных работников:
  28. Отчетность ИП на патенте с работниками:
  29. Онлайн-кассы
  30. Тоже может быть полезно:

Отчетность ИП на Патенте в 2019 году: что сдавать, сроки и способы

Какую отчетность сдавать на патенте. За что платит ИП на патенте

Здравствуйте! В этой статье мы расскажем про патентную систему налогообложения и отчетность при ней.

Сегодня вы узнаете:

  • Что собой представляет патентная система;
  • Какую отчетность сдает ИП на патенте;
  • Как можно сдавать отчетность.

Сразу хочется сказать, что самым комфортным способом формирования и сдачи отчетности ИП на ПСН является сервис онлайн бухгалтерии «Мое дело».

Предназначение патентного режима в том, чтобы помочь малому и среднему бизнесу в нашей стране.

Отсюда вытекают ограничения по его применению:

  • Доступен исключительно для физических лиц, получивших статус Индивидуального предпринимателя;
  • Ограничение по количеству сотрудников, которых бизнесмен может принять в штат. На данный момент верхняя граница соответствует 15 сотрудникам;
  • Если у вас свой магазинчик, кафе или ресторан, то площадь помещения, которое вы используете под вышеназванные цели, не должна превышать 50 квадратных метров;
  • Выплата налогов по патентной системе доступна только для 63 видов деятельности, среди которых: услуги по ремонту, пошиву, вязанию одежды и других текстильных изделий; услуги по ремонту и пошиву обуви; парикмахерская деятельность; оказание косметических услуг; образовательные услуги; услуги по ремонту мебели, торговля в розницу; дизайнерские услуги. С общим перечнем разрешенных видов деятельности вы можете ознакомиться в Налоговом кодексе РФ статье 346.43 пункте 2.
  • Для каждого патента предприниматель обязан вести Книгу по учету доходов, эта книга должна храниться у ИП на протяжении 4 лет после того, как был принят патентный режим. Более подробно об этом документе мы поговорим чуть позже;
  • Удобная система оплаты патента в зависимости от срока его применения.
  • Годовой оборот компании ограничен 60 млн. рублей;
  • Стоимость патента не снижается за счет страховых выплат.

Достаточно много ограничений и недостатков, но патентная система имеет и свои достоинства, за которые ее выбирают 3,5% предпринимателей России:

  • Значительно облегчает налоговое бремя для бизнесмена. Вы передаете в пользу государства лишь 6% от потенциального дохода от вашего вида деятельности. Потенциальный доход устанавливают власти субъекта РФ;
  • Вы сами можете выбрать срок действия;
  • Вы освобождаетесь от сдачи налоговой декларации;
  • Единственный внебюджетный фонд, в который вам придется делать выплаты – Пенсионный фонд России. Выплаты составят 20%;
  • Если вы попадаете в список разрешенных для патентной системы видов деятельности, то вы останетесь в нем до скончания лет. Власти не вправе сокращать этот список;

Можете воспользоваться калькулятором расчета стоимости Патента.

Книга учета доходов и расходов (КУДиР)

КУДиР представляет собой отчетный документ частного бизнесмена. При патентном режиме книга принимает форму журнала, в который необходимо заносить только приход денежных средств. Вести журнал обязательно.

Предназначен документ для учета доходов бизнесменов, что в будущем учитывается для расчета потенциального дохода для всей сферы бизнеса. Однако, напрямую данные книги не влияют на объем налоговых выплат конкретного предпринимателя.

Книга имеет утвержденную в Министерстве финансов РФ форму. Отсутствие документа карается законом: за это вы должны будете заплатить штраф в размере 200 рублей. Немного, но рисковать не следует, ведь это может навредить вашей репутации.

Вести книгу просто: ваша задача заносить официальные доходы в хронологическом порядке. Обратите внимание на то, что в отчет заносятся только те операции, которые имеют подтверждение в виде бухгалтерского документа.

Заполнять книгу необходимо в течение одного налогового периода (того срока, на который куплен патент). После окончания срока заводится новый журнал учета.

КУДиР представлена в двух форматах: бумажном и виртуальном. Бумажную версию вы можете купить в типографии и заполнять вручную. Электронная версия представлена в виде программы и онлайн-сервисов по бухгалтерскому учету.

Если вы выбрали виртуальную форму, то по окончании отчетного периода, заполненный документ необходимо распечатать, заверить в контролирующем органе и хранить в организации следующие 4 года.

Структура:

  • Титульный лист. Здесь отображаются персональные данные владельца бизнеса: имя, фамилия, отчество, место регистрации, расчетный счет, идентификационный номер и дата начала налогового периода;
  • Первый раздел — “Доходы и расходы”. Данная часть КУДиР содержит четыре таблицы, по одной на каждый квартал. Каждая таблица разделена на четыре столбца: дата записи, наименование документа, его номер и дата, доходы и расходы. Владельцам патента не нужен столбец “Расходы”, поэтому разбирать мы его не будем. Столбец доходы разделен еще на пять столбцов: содержание записи, доходы от реализации, внереализационные доходы, иные поступления, примечания. Заполнять строки необходимо в хронологическом порядке.
  • Второй, третий и четвертый разделы не нужны предпринимателям, работающим по патентному режиму. Они предназначены для расчета суммы будущего налога. Мы не будем на них останавливаться.

Правила заполнения журнала:

  • Страницы должны иметь нумерацию;
  • Страницы должны быть сшиты;
  • Операции записываются в хронологическом порядке;
  • Последняя страница журнала должна содержать печать и численное значение количества страниц, из которых состоит документ.

Отчетность и выплаты ИП на патентной системе без работников

Если вы осуществляете предпринимательскую деятельность без привлечения персонала, то количество налоговых сборов для вас значительно сократится. А отчетность в этом случае и вовсе не предусмотрена. Однако, вести книгу доходов вам все равно придется.

Приведем список налогов, необходимых к оплате для ИП на патентном режиме без сотрудников:

  • Взносы в счет собственного обязательного медицинского страхования;
  • Взносы в счет пенсионного фонда за себя.
  • Оплата самого патента.

Отчетность и выплаты ИП с ПСН с работниками

В том случае, если вы привлекли в свое дело сотрудников, налоговое бремя и количество отчетов значительно возрастет.

Особенные трудности у предпринимателей вызывает необходимость ежегодного подтверждения в Федеральной службе страхования (ФСС) вида деятельности. Сделать это обязан каждый предприниматель до 15 апреля после окончания текущего года.

Более точный график смотрите в налоговом календаре.

Периодичность представленияСроки сдачи документаМесто сдачи
Журнал доходовОдин раз за периодВ конце периодаНалоговая
Информация о количестве работников в штатеОдин раз за годДо 20 январяПо месту жительства предпринимателяНалоговая
Справка 2-НДФЛОдин раз в годДо 1 апреляПо месту регистрации бизнесменаНалоговая
Справка 6-НДФЛКаждый кварталДо 30.04 (1 кв.)До 31.07 (1 полугодие)До 31.10.  (9 месяцев)До 31.01 (отчетный год)По месту регистрации бизнесменаНалоговая
Форма 4-ФССЕжеквартальноДо 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталомФонд социального страхования
Форма СЗВ-МЕжемесячноДо 15 числа месяца, следующего за отчетным месяцемПенсионный фонд
Расчет страховых взносовЕжеквартальноДо 30.04 (1 кв.)До 31.07. (1 полугодие)До 31.10. (9 месяцев)До 30.01 (отчетный год)По месту регистрации бизнесменаНалоговая
СЗВ-СТАЖЕжегодноДо 1 марта года, следующего за отчетнымПенсионный фонд

Кроме того, сразу после того как в вашей компании появился первый сотрудник, вам необходимо зарегистрироваться в ФСС (на это вам предоставляется 10 дней) и пенсионном фонде (посетить ПФР вы можете в течение 30 дней).

Что касается выплат, то предприниматель с сотрудниками должен выплатить НДФЛ и взносы в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования. Уплата НДФЛ производится ежемесячно.

Кроме того, сразу после того как в вашей компании появился первый сотрудник, вам необходимо зарегистрироваться в ФСС (на это вам предоставляется 10 дней) и пенсионном фонде (посетить ПФР вы можете в течение 30 дней).

Также к отчетности, обязательной к сдаче в ПФР, относятся формы РСВ-1, АДВ-6-5 и СЗВ 6-4. Сдаются они ежеквартально.

При этом информация о доходах сотрудников и удерживаемом НДФЛ, необходимо предоставлять в ИФНС по месту регистрации ИП. Предоставлять эту информацию необходимо раз в год до 1 апреля.

Способы сдачи отчетности

Как вы могли заметить, ИП с сотрудниками в штате должен сдать достаточно большое количество документов в различные контролирующие органы. Но бизнесмену не обязательно самому заниматься этими вопросами и тратить свое время.

На данный момент предприниматель может выбрать один из четырех способов для сдачи налоговой отчетности и бухгалтерской отчетности:

Как мы уже говорили выше, самый удобный способ — онлайн-бухгалтерия.

  • Самостоятельная сдача документов – самый простой, с точки зрения исполнения, но самый время- и трудозатратный способ;
  • Оформление доверенности на другого человека. Представитель ИП может сдать отчеты за него, если оформить нотариальную доверенность;
  • Отправление отчетов по почте. Обратите внимание на то, что датой сдачи отчета в этом случае, будет считаться дата отправления письма в контролирующий орган. В конверте должна быть вложена опись документа, подписанная у бухгалтера и руководителя. Эксперты советует вкладывать два экземпляра описи. Мы советуем отправлять отчетность заказными или ценными письмами. Так вы будете точно уверены, что они дойдут до адресата;
  • Отправление отчетов через интернет. Для этого вам необходимо обратиться к сайту ФНС России. Там необходимо получить идентификатор абонента, установить программу ПК ”Налогоплательщик Юл”, она нужна для формирования документов. Либо осуществлять отправку отчетов через операторов специальной связи, аккредитованных в налоговых инспекциях. Также вам необходимо оформить доверенность для сдачи отчетности.

Источник: https://kakzarabativat.ru/buxgalteriya-i-nalogi/otchetnost-ip-na-patente/

Сдача отчетности ИП на патентной системе: какие налоги нужно платить

Какую отчетность сдавать на патенте. За что платит ИП на патенте

Наиболее упрощенной системой налогообложения является система ПСН. В отличие от системы УСН, по ней максимально упрощена процедура ведения и сдачи различных отчетов. Рассмотрим в статье, если ИП на патенте, какую отчетность надо сдавать.

Какую отчетность сдают ИП на патенте

Для применения системы ПСН необходимо соответствие определенным требованиям:

  • данную систему могут применять только ИП;
  • у ИП не может работать более 15 человек;
  • площадь помещения, которое используется для ведения бизнеса или для сдачи в аренду, не должна быть больше 50 кв. м.;

Что сдает ИП на ПСН

  • выделено всего 63 направления деятельности, по которым можно оформить ПСН. Полный список содержится в п. 2 ст. 346.2 Среди данных услуг: пошив, ремонт одежды и обуви, услуги дизайнера, розничная торговля и т. д.;
  • на каждый патент оформляется книга учета доходов и расходов;
  • доход в год не может превышать 60 млн. руб.*;
  • за счет взносов по страхованию стоимость патента не снижается.

Важно! Несмотря на большое количество ограничений, по статистике патентную систему выбирают 3,5% ИП.

У режима ПСН можно выделить следующие преимущества:

  • размеры налогов значительно сокращены. Налог рассчитывается как 6% от потенциально возможного дохода, который рассчитывается государством;
  • срок действия патента можно определить самостоятельно;
  • во внебюджетные фонды взносы вносятся только в ПФР. Они составляют 20%;
  • список разрешенных видов деятельности для использования патентной системы не может быть изменен властями.

Для перехода на систему ПСН необходимо заполнить соответствующее заявление.

Отчетность на ПСН без сотрудников значительно сокращена, в отличие от отчетности с рабочей силой. Также происходит увеличение налогового бремени.

Важно! Наибольшие затруднения у ИП вызывает подтверждение вида деятельности в ФСС. Это необходимо сделать до 15 апреля после того, как закончился текущий год.

ИП с сотрудниками необходимо предоставить следующую отчетность на патенте:

  • журнал доходов;
  • сведения о числе сотрудников в штате;
  • справка 2-НДФЛ и 6-НДФЛ;
  • формы 4-ФСС и СЗВ-М;
  • расчет взносов по страхованию;
  • СЗВ-Стаж.

После того, как у ИП был принят сотрудник необходимо пройти регистрацию в ФСС и в Пенсионном фонде. В первую организацию сведения необходимо предоставить в течение 10 дней, а во вторую — в течение 30 дней.

ИП с сотрудниками необходимо платить взносы НДФЛ, в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования. Уплата НДФД осуществляется каждый месяц. Помимо этого к отчетности, которую необходимо сдать в ПФР относятся РСВ-1, АДВ-6-5, СЗВ 6-4. Их предоставляют каждый квартал.

Какая отчетность предусмотрена на ПСН

В какой срок это нужно делать

ИП на ОСНО какую отчетность сдает без работников и с ними

ИП, работающий на патенте, сдает отчетность в следующие сроки:

  • журнал доходов: сдается один раз за весь период, в его конце;
  • сведения о численности штата: предоставляются раз в год до 20 января;
  • справка 2-НДФЛ необходимо представлять раз в год до 1 апреля. Информация предоставляется в налоговую по месту регистрации;
  • справка 6-НДФЛ: необходимо представить ежеквартально. В первый квартал до 30 апреля, в первое полугодие — до 31 июля, за 9 месяцев до 31 октября, за год — до 31 января;
  • 4-ФСС сдается каждый квартал: отчет необходимо предоставить до 20 числа в месяце, который идет за отчетным;
  • СЗВ-М: предоставляется каждый месяц до 15 числа месяца, который идет за отчетным месяцем;
  • вычисление взносов по страхованию производится каждый квартал. В первый квартал до 30 апреля, во второе полугодие до 31 июля, за 9 месяцев до 31 октября, за год — до 30 января;
  • отчет СЗВ-стаж предоставляется каждый год до 1 марта года, который идет за отчетным.
  • Картинка 3. Какие сроки сдачи отчетов на патенте

Способы подачи декларации на ПСН

Существует несколько способов для сдачи отчетности по патенту:

  • предоставление документов самостоятельно. Это наиболее простой метод, однако наиболее затратный;
  • предъявление бумаг через доверенное лицо по доверенности. Доверенность должна быть заверена нотариусом;
  • передача бумаг с помощью почты. В конверт обязательно необходимо вложить опись отправленных документов. По мнению специалистов лучше вложить два экземпляра описи. Отправлять письмо необходимо заказным или ценным письмом;

ИП на патенте — какие налоги платить, обязательные взносы

Важно! Датой сдачи отчета будет считаться дата отправления письма.

Ведение КУДиР при ПСН обязательно. Она является отчетным журналом, в который вносится приход денег. Форма книги установлена Министерством финансов. Для ведения книги необходимо просто заполнять поступившие в хронологическом порядке доходы. Вносятся только те процедуры, которые имеют подтверждение в виде бухгалтерского документа.

Важно! Книга заполняется только в течение срока действия патента. При новом патенте заводится новая книга.

Источник: https://samsebeip.ru/ip/nalogi/na-patente-kakuu-otcetnost-nado-sdavat.html

Ип на патенте- что платить? с работниками и без

Какую отчетность сдавать на патенте. За что платит ИП на патенте

15.01.2020

Патентный налоговый режим сейчас достаточно популярен среди бизнесменов. Многих из них привлекает возможность не платить некоторые налоги, а также отсутствие обязанности подавать декларации на патенте. Но и у этой системы есть свои нюансы.

ИП на патенте: какие налоги платить? Что вообще представляет собой эта система, и для кого она выгодна? Какие изменения вступили в силу в нынешнем году для «патентников»? Что следует знать, чтобы не потерять свои деньги? Обо всем расскажем в статье.

Патентная система налогообложения – что это такое простыми словами

Это специальный режим с выплатой налога в момент оплаты патента.

Перечень видов бизнеса, которые можно вести на патенте, строго ограничен. Для каждого отдельного типа деятельности регистрируется свой патент. Он выдается на любой срок продолжительностью от 1 до 12 месяцев.

Кстати, вот виды деятельности для ИП на патенте :

  • Ремонт мебели;
  • Фотоуслуги;
  • Ремонт и производство изделий из трикотажа, меха, кожи;
  • Ремонт жилых помещений;
  • Ветеринарные услуги;
  • Репетиторство;
  • Грузо- и пассажироперевозки;
  • Сдача в аренду дачных участков и помещений;
  • Ремонт и техобслуживание бытовых приборов;
  • Химчистка и прачечные;
  • Остекление балконов и лоджий;
  • Парикмахерские и косметологические услуги;
  • Монтажные, сварочные работы и пр.

Полный перечень вы найдете в налоговом кодексе РФ. Деятельность, не вошедшую в этот список, на ПСН вести нельзя, для нее нужно выбрать другой режим налогообложения.

У патента есть еще такая особенность. Он действует только в пределах определенного муниципального образования.

И если вы захотите открыть филиал, например, в другом городе, то патент для него придется регистрировать отдельный.

Исключениями являются лишь ИП, занимающиеся грузо- и пассажироперевозками, развозной и разносной розничной торговлей, переводческой деятельностью, разработкой ПО, дизайном интерьеров и др.

Еще одним ограничением для патентной деятельности является ограниченная численность сотрудников. Максимальное их число за налоговый период – 15 человек. При превышении данной цифры предприниматель выпадает из системы.

Наконец, применять ПСН имеют право исключительно частные предприниматели. И если их годовой доход превысит 60 млн. руб., то право на использование патента теряется.

Несмотря на все эти ограничения, ПСН многих привлекает простотой расчета основного налога. Давайте узнаем, как он исчисляется.

Как рассчитывается основной налог на ПСН – простая формула

В отличие от остальных налоговых режимов, на ПСН абсолютно не важен уровень доходов ИП. Налог рассчитывается по базовому предполагаемому доходу еще при выдаче патента.  В каждом муниципалитете он устанавливается индивидуально для разных направлений бизнеса. Цена патента равняется размеру налога. Ее и следует уплатить на этом режиме.

А вот как рассчитывается, сколько будет стоить ваш патент. К примеру, вы занимаетесь разработкой ПО в Санкт-Петербурге. Предполагаемый доход для вашего вида деятельности в Ленинградской области установлен в размере 1 000 000 руб. в год. Далее считаем. При налоговой ставке на ПСН 6%, за год вы должны заплатить 60 000 руб. Т.е. ваш патент будет стоить 60 000 руб. В чем большой плюс патента?

Вы можете самостоятельно выбрать срок его действия. Если выберете месяц, то размер налога составит 5 000 руб. Очень выгодно, даже по сравнению с УСН.

Увидеть потенциальный уровень дохода для вашего типа деятельности можно в специальном документе вашего муниципального образования. Его можно найти на портале ФНС, узнать лично в налоговой инспекции или обратиться в отдел экономики местных властей. Далее умножаете эту сумму на 6% и получаете годовую стоимость вашего патента.

Самые ленивые могут просто воспользоваться калькулятором на сайте ФНС. Он сразу рассчитает налог за выбранный период времени по вашему направлению бизнеса для указанного муниципалитета.

А вот специфика покупки патента:

  • Патент, покупаемый на период до 6 месяцев, оплачивается до окончания этого срока;
  • Патент, приобретаемый на 6-12 месяцев – по частям. Его треть оплачивается в течение 90 дней после приобретения, остальное – до момента истечения действия документа.

Еще одна особенность, о которой не знают некоторые предприниматели – патент выдается в пределах одного года по календарю. Это значит, что при завершении срока его  действия, например, 12 декабря, нельзя купить патент на остаток месяца. Т.е. деятельность нужно завершить или отчитаться о ней в рамках другого режима.

В большинстве случаев, кроме налога в 6% от предполагаемого дохода, иных налогов в данной системе нет. Но есть исключения. О них ниже.

Ип на патенте: какие налоги платить  с работниками и без — полный список

Вот налоги, НЕ подлежащие оплате на ПСН, независимо от наличия наемной рабочей силы. Вот они:

  • НДС (кроме импорта товаров и пр.);
  • НДФЛ;
  • Налог на прибыль;
  • Налог на недвижимость.

Кроме того, патентная система налогообложения  для ИП не предусматривает сдачу деклараций. Вести бухучет также нет необходимости. А вот книгу учета доходов придется вести.

На прочие налоги напрямую влияет наличие наемной рабочей силы.

ИП на патенте без работников: какие налоги нужно платить ? При отсутствии сотрудников предприниматель должен оплатить:

  • Стоимость патента в 2019 году;
  • 26% в ПФР (29 354 руб.);
  • 5,1% на медстрах (6 884 руб.);
  • 2,9% в ФСС (необязательный платеж);
  • 1% от суммы превышения при доходе, перешагнувшем границу в 300 000 руб.

Взносы за себя платятся до 31 декабря 2019 года. Налог на превышение максимального порога дохода – до 1 июля.

А теперь об отчислениях для «патентников» с сотрудниками. На эту группу предпринимателей в 2019 году распространяются сниженные ставки. Так, например, за работников требуется оплачивать лишь взносы в ПФР 20%. Однако, работая арендодателем, а также в сфере розничной торговли или общепита, ИП перечисляет взносы на общепринятых основаниях.

За себя подлежат выплате традиционные взносы в ПФР, ФФОМС и указанный выше 1% при превышении максимальной суммы доходов.

Теперь давайте разберемся с тем, как рассчитываются социальные взносы. Для расчета берется срок действия патента и МРОТ, достигший в 2019 году 7 500 руб.

Вид страхованияФормулаМаксимальная сумма (в руб.)
Пенсионное12 х 7 500 х 0,2623 400
Медицинское12 х 7 500 х 0,0514 590
Временная нетрудоспособность12 х 7 500 х 0,0292 610

Надо отметить, что рассчитывая стоимость патента, иногда также используют такие физические показатели как арендная площадь, число транспортных единиц, площадь зала и пр.

К слову, говоря про ИП на патенте, какие налоги платить  в дополнение к перечисленным? При наличии облагаемого объекта следует уплатить:

  • Земельный сбор;
  • Имущественный налог, если ИП является его собственником. На имущество, используемое в предпринимательстве, владельцем которого ИП не является, налог не накладывается;
  • Транспортный налог (на любое транспортное средство, зарегистрированное на бизнесмена, независимо от сферы его использования).

Первые два налога рассчитывает ФНС. Их нужно уплатить до 2 декабря в 2019 за 2018 год и до 1 декабря 2020 за 2019 год.

Снизить налоговую нагрузку за счет вычета взносов ИП на патенте не может.

Итак, вы узнали, какие налоги платить ИП на патенте. Теперь поговорим об отчетности.

Отчетность и сроки ее сдачи для ИП на ПСН в 2019

Книга учета – единственный вид отчетности для ИП без наемной рабочей силы. Документ помогает отследить доходы и заметить превышение порогового значения 60 млн. руб., когда можно автоматически «слететь» с ПСН.

Подавать декларации нет необходимости. Взносы за себя традиционно уплачиваются до конца года.

А вот для «патентников» с работниками ситуация несколько иная.

Помимо оформления себя работодателем не позже чем через 30 дней после заключения договора с первым сотрудником, бизнесмен на патенте должен вести бухгалтерский учет и сдавать отчетность по сотрудникам. Сроки сдачи  указаны в таблице.

Как видите, с работниками ведение деятельности несколько усложняется.  Чтобы ничего не упустить и не потерять деньги, ведение бухучета лучше доверить специалистам. Это освободит ваше время и убережет вас от финансовых потерь.

К тому же, важно заблаговременно решить, выгоден ли патент при вашем виде деятельности. Так, сравнивая ПСН и УСН, многие делают ошибочные выводы о налоговой нагрузке.

Эксперты отмечают, что патент выгоден только для бизнеса с большими оборотами. Иным словами если реальный доход намного выше предполагаемого, то стоит выбрать патент в качестве спецрежима.

Если же наоборот, то предпочтение лучше отдать УСН. Более низкий основной налог на патенте, в сравнении с УСН вовсе не означает, что итоговая сумма налогов с учетом всех отчислений будет на ПСН меньше.

Поэтому важно все просчитать заранее.

Вот история предпринимателя, который не учел эти нюансы.

Реальные истории предпринимателей на ПСН

«У меня обувная мастерская. За день зарабатываю в среднем 3 000 рублей. Работаю один. Когда открывал ИП, так посчитал, что патент для меня будет самым выгодным режимом. Ведь годовой налог по моим подсчетам составил всего 8 000 рублей. Но я не учел, что на ПСН нельзя уменьшить налоги на сумму взносов.

В итоге мне пришлось доработать на патенте до конца его действия и выплатить все причитающиеся налоги. А они составили ни много ни мало – 45 000 рублей за год, в то время как на УСН я заплатил бы около 36 000. Все это при стоимости патента намного ниже налога на УСН. Вот такая математика.

Для себя сделал вывод – патент, конечно, выгодная штука. Но только для тех, чей доход мало многократно превышает стоимость патента, так еще и легко покрывает все страховые выплаты. Увы, это оказался не мой случай. О чем это говорит? Семь раз отмерь…»

«Мы занимаемся ремонтом жилых помещений. Я считаю ПСН выгодной системой. Какое-то время вел деятельность на УСН. Но и там столкнулся с проблемами. Очень напрягала вся эта бумажная волокита. Сдача деклараций, отчеты… Нарвался на несколько штрафов.

А когда купил патент, сразу отпала необходимость заполнения деклараций и всех этих отчетов по доходам. Теперь и времени больше, и доходы подросли. Мне теперь не нужно стоять в очередях в налоговой и бояться каждой проверки. Считай, купил патент и дыши свободно.

А налоговая нагрузка – ну, для кого как. При нормальных доходах и работать можно нормально. Страховые взносы все равно никто не отменит. Они есть везде, какую бы систему ни выбрал. Здесь нужно исходить уже из выгоды для своего бизнеса».

«Перед открытием салона парикмахерских услуг, я очень тщательно выбирала налоговый режим. Ведь от этого напрямую зависело, сколько я буду платить налогов и какую отчетность нужно будет подготавливать. Без специальных знаний это оказалось не просто. Обилие информации и не всегда понятных расчетов только еще больше запутали.

Тогда я обратилась в бухгалтерский центр за бесплатной консультацией. Там подобрали налоговую систему, максимально выгодную для моей деятельности – патентую. Меня сразу обрадовал невысокий налог и возможность оплатить патент на любой срок.

Мой бизнес еще в начале своего становления и пока рановато делать выводы. Но скорее всего я обращусь за бухгалтерскими услугами, чтобы вели кадровую отчетность. С остальным, я думаю, справлюсь сама».

Это была информация про ИП на патенте: какие налоги  вы теперь знаете. Если статья вам понравилась, сохраните ссылку на нее на своей странице в любой соцсети. Тогда актуальная информация в нужный момент будет у вас под рукой. Также подписывайтесь на нашу рассылку и совершенно бесплатно получайте самую свежую информацию об изменениях в системе налогообложения и бухгалтерского учета.

ОЦЕНИТЕ СТАТЬЮ:  (1 , 5,00 из 5)

PDF-материал для ИП и ООО

6 простейших способов сэкономить на налогах до 100% от оборота

Скачать материал

Бесплатно

Источник: https://xn-----7kcdkcie1atjeq6bgqdfgqkc6ajh.xn--p1ai/ip-na-patente-kakie-nalogi-platit/

Какие налоги платить и какую отчетность сдавать ИП на патенте

Какую отчетность сдавать на патенте. За что платит ИП на патенте

Как будет выглядеть отчётность ИП на патенте в 2019 году таблица и сроки сдачи нужно думать уже сейчас. Несмотря на относительную лёгкость отчётности при применении патента, в этом аспекте тоже есть «подводные камни». Выявить и подготовиться к ним поможет наша статья.

Введение ПСН (патентной системы налогообложения) для бизнесменов преследовало цель облегчить учёт налогов, финансов и движение товара.

Условия для применения ПСН

Действительно, разовая уплата стоимости в течение года упрощает бумажные заботы.

Чтобы иметь право применять ПСН необходимо соответствие следующим условиям:

  1. Заниматься тем, что указано в п.2 ст.346.43 НК РФ.
  2. Этот же вид деятельности должен фигурировать в региональном списке имеющих право на ПСН. Регионы могут только расширять список, но не сокращать.
  3. Количество работников не больше 15 человек по сумме всех направлений работы ИП. Учитываются все работники, находящиеся в декретном отпуске или отработавшие хотя бы один день в году.
  4. Площадь точки общепита или продаж не более 50 квадратных метров.
  5. Суммарный объём доходов с начала календарного года должен быть менее 60 миллионов рублей.
  6. Обязательность ведения «Книги по учёту доходов», и сохранять её в течение четырёх лет после принятия режима.

Прослеживается тенденция к расширению этого списка видов деятельности. Так, с 2019 года правом оформления патента наделяются личные подсобные хозяйства, реализующие продукты.

Заявление на получение ПСН подаётся в налоговую инспекцию не позднее 10 дней до начала работы. Если деятельность ведётся по месту прописки или на территории той же ИФНС, заявление подаётся туда. А если работа будет осуществляться в другом регионе, то оно подаётся в местную ИФНС.

Срок действия патента длится от трёх до двенадцати месяцев.

Как ИП на ПСН вести книгу доходов

КДИР является единственным требованием по учёту для ИП на ПСН, не прибегающих к найму сотрудников. Если они есть, необходимо вести бухгалтерию, хотя бы в целях уплаты взносов в Пенсионный фонд.

Книга учёта доходов и расходов (КДИР) есть у всех предпринимателей, но правила заполнения различны для каждого вида налогообложения. В случае с ПСН заносятся поступающие доходы, подтверждаемые бухгалтерской отчётностью.

На каждый срок патента книга ведётся отдельно, ежегодно. Современному бизнесмену можно одновременно вести бумажную книгу и электронную. Последний вариант по окончании патента распечатывается, заверяется в ИФНС и также хранится четыре года.

К ведению Книги предъявляются требования: листы нумеруются, книга прошивается и последний лист заверяется печатью с указанием количества страниц.

Одной Книги достаточно на все патенты, по которым ведётся деятельность.

Какую отчётность сдаёт ИП, и какие налоги ему платить, зависит от наличия (отсутствия) у него сотрудников. Отчётность для ИП на патенте, её объём также зависит только от этого фактора.

Отчётность ИП на ПСН без работников

Для ИП на патенте отчётность, заключается в ведении КУДИР. Это если нет наёмных работников. Как оформлять книгу, заполнять и хранить мы рассказали выше.

Эта форма учёта помогает контролировать сумму дохода, полученного с начала календарного года и следить за тем, чтобы она не превысила 60 миллионов рублей по всем услугам и работам.

Казалось бы, огромная сумма, но если работа ведётся по 3-4 направлениям, то ежемесячно получается сумма 1,25 – 1,6 миллиона, что не так уж много для раскрученного бизнеса в городе с миллионным населением.

Смысл учёта заключается в формировании сведений, достаточных для расчёта налогов и сборов.

Так как при ПСН частник разово оплачивает стоимость патента, которая считается аналогом уплаты налогов, то такая необходимость отпадает. Налоговая ставка на патенте составляет 6%. Отсутствие обязанности ведения бухучёта у ИП при ПСН прямо предусмотрено законом «О бухучёте». Никакую декларацию предпринимателя сдавать нет необходимости.

ИП на патенте без работников в конце каждого года может сам рассчитать стоимость патента на следующий год. Нужно воспользоваться онлайн-калькулятором на сайте ФНС и решить, выгодно или нет в наступающем году оставаться на патенте. Делать это нужно в декабре, так как именно тогда на сайте доступны обновлённые данные на будущий год.

Итак, предприниматель, у которого нет наёмных работников, обязан оплатить: взносы на пенсионное страхование ИП за себя в ПФР и в Фонд ОМС. И собственно стоимость патента.

Отчётность ИП на ПСН с сотрудниками

Одновременно с необходимостью нанять работников возникает обязанность уплаты за них определённых налогов и взносов, а значит и ведения бухгалтерского и налогового учёта.

В течение 10 дней с момента официального трудоустройства первого работника ИП обязан посетить ФСС и встать там на учёт как работодатель, на аналогичную процедуру в ПФР отводится 30 дней. В ФСС являются ежегодно до 15 апреля для подтверждения вида деятельности, это влияет на  размер взносов на страхование от травматизма.

Пример отчётности ИП на патенте в 2019 году таблица и сроки сдачи:

Наименование отчётаКуда сдаётсяСрок сдачи
Страховые взносы за работников (СЗВ)Ф.И.О, ИНН и СНИЛС застрахованного работника. Пенсионный Фонд  России (ПФР)Ежемесячно, до 15 числа.
О страховом стаже застрахованных лиц (СЗВ-Стаж).Ф.И.О, ИНН и СНИЛС застрахованного работника. Сведения о стаже каждого работника.Пенсионный Фонд  России (ПФР)Ежегодно, до 1 марта.
Сведения о среднесписочной численности работников.Количество работников.ИФНС (Налоговая инспекция)Ежегодно, до 20 января.
Справка 6-НДФЛСроки и суммы уплаченных налогов по  всему коллективу.ИФНС (Налоговая инспекция)Ежеквартально, до конца месяца, следующего за окончанием квартала.
Справка 2-НДФЛДанные о работнике, сумма доходов помесячно, налоговые вычеты, итоговая сумма доходов, вычетов и удержаний за год.ИФНС (Налоговая инспекция)Ежегодно, до 1 апреля.
Расчёт по страховым взносам (РСВ)Данные о пенсионных, социальных и медицинских взносах за работников.ИФНС (Налоговая инспекция)Ежеквартально, до 15 числа месяца.
Отчёт о взносах на травматизм.Информация о взносах за каждого работника.ФССЕжеквартально, до 20 числа месяца.

Вот какие отчёты сдаёт ИП на патенте в 2019 году.

Работа по ведению учёта и составлению всевозможных отчётов работодателя требует специальных знаний и времени.

В помощь ИП созданы и функционируют много вспомогательных сервисов в интернете на сайтах Пенсионного Фонда и ФНС.

Отчётность при совмещении спецрежимов

ИП может работать не только по одному выбранному налоговому режиму, но и путём совмещения нескольких, наиболее удобных для него.

ПСН распространяется на ограниченный список видов хозяйственной деятельности, на остальные действуют другие режимы, как правило это:

  1. УСН (упрощённая система).
  2. ЕНВД (единый налог на вменённый доход).

Вероятность применения ИП обычной бухгалтерии минимальна, так как требует участия профессионального бухгалтера, что не по карману большинству бизнесменов.

При возникновении необходимости применения трёх видов систем налогообложения ПСН, ЕНВД и УСН бизнесмен должен понимать, что это требует отдельного ведения учёта доходов и расходов по всем трём системам и видам деятельности. Это требует времени и наличия базовых знаний и навыков.

Кроме этого, применяя УСН и ЕНВД учёту подлежат все действия с имуществом, деньгами и кредитами.

Количество Книг учёта доходов и расходов ровняется количеству применяемых систем учёта, плюс Книга ведётся на каждый вид патента отдельная.

Совмещение режимов УСН и ПСН (в том числе в случае перехода с УСН на ПСН в течение календарного года) влечёт необходимость предоставления налоговой декларации по УСН. НДФЛ в таком случае перечисляется в таком порядке: за сотрудников, трудящихся в сфере, которая находится на УСН в инспекцию по месту жительства ИП, а по деятельности на ПСН по месту её ведения.

В ситуации неправомерности применения ПСН, ИП обязан уплатить налоги и взносы по общей системе налогообложения за всё время неправомерного применения патента.

С момента снятия с учёта как плательщика ПСН, частник может применять УСН к данным видам работ и услуг.

Способы сдачи отчётов

Бизнесмен может сдать отчёты любым из предусмотренных законодательством способом:

  1. Сдать непосредственно в ИФНС, ПФР и ФСС. Самый простой и надёжный способ, но требующий времени и нервов.
  2. Путём оформления доверенности на другого человека. Единственное действие заключается в необходимости нотариального удостоверения доверенности.
  3. Предоставление по почте. Требуется вложить опись документов (лучше в двух экземплярах). Отправлять заказным с уведомлением письмом. Датой сдачи является дата отправки.
  4. В электронном виде. Сделать это можно на сайте ФНС России, ПФР и ФСС. Достаточно один раз зарегистрироваться и в дальнейшем пользоваться услугой.
  5. Воспользоваться одним из онлайн-сервисов в интернете. За денежное вознаграждение сервис сам формирует отчётность и отправляет её в ИФНС, ПФР и ФСС.

Каким именно способом сдавать отчётность по патенту для ИП, решает сам предприниматель, исходя из своей загруженности и наличия свободных денежных средств.

Штрафы

За нарушение сроков подачи заполненной отчётности накладываются штрафы в диапазоне от 10 000 рублей (за несущественные и разовые прегрешения) и до 30 000 (злостные нарушители). Кроме взыскания штрафных санкций распространённым методом убеждения налогоплательщиков со стороны инспекции является блокировка банковского счёта ИП.

Кроме нарушения сроков санкции могут «прилететь» и за неправильное оформление бланков и форм строгой отчётности. Минимальный размер 200 рублей.

Налоговики строго относятся к ведению КДИР, за её отсутствие или неграмотное (безответственное) ведение взыскания могут быть наложены сразу по нескольким основаниям.

В отношении ИП-работодателя санкции за несвоевременную сдачу отчётности отличаются разнообразием:

  1. За не перечисленный и не удержанный НДФЛ с зарплаты работников неминуем 20% штраф от суммы налога.
  2. За каждый несданный в срок документ (справка, отчёт, информационный документ) придётся расстаться с 200 рублями.
  3. За недостоверные данные ещё минус 500 рублей за каждый документ.
  4. За подделку отчётности грозит 10 000 штрафа.

Для финансового благополучия лучше не допускать все указанные случаи и контролировать сроки.

https://www.youtube.com/watch?v=-bVcLPNPvPE

Патент для ИП избавит его от головной боли под названием «бухгалтерская и налоговая отчётность». Если не нанимать персонал, то достаточно один раз заплатить за патент, и спокойно жить весь год. Для работодателей требования к налогам и взносам серьёзнее.

В любом случае, ответственное отношение к ведению КДИР и других документов избавит от нервотрёпки, связанной с возможными штрафами и санкциями со стороны контролирующих органов.

Источник: https://tvoeip.ru/buhgalteriya/otchetnost/ip-na-patente-v-2019-godu

Отчетность ИП на патенте

Какую отчетность сдавать на патенте. За что платит ИП на патенте

Сегодня предлагаем выяснить, как ИП перейти на патентную систему налогообложения, и разобраться, какая предусмотрена отчетность ИП на патенте в 2020 году.

Патент — документ, выдаваемый налоговыми органами, по заявлению индивидуального предпринимателя, дающий право применять патентную систему налогообложения.

До 2020 года патент можно было приобрести сроком от одного до двенадцати месяцев в одном календарном году. Но с 2020 года вступили в силу изменения в Налоговый кодекс. Статья 346.51 НК РФ допускает приобретение патента не сначала месяца, а с любой даты. 

ИП на ПСН может работать самостоятельно или с привлечением наемных работников. НК РФ установлено ограничение по количеству наемных работников: их может быть не больше пятнадцати человек, включая самого ИП. 

В 2019 году ограничение распространялось на все виды деятельности и на все системы налогообложения при совмещении их с ПСН. Т.е.

если вы применяете ПСН и УСН, то не можете нанимать на работу более 15 человек, занятых в этих двух системах, включая самого ИП. С 2020 года изменения в НК РФ позволят считать численность сотрудников раздельно по системам налогообложения.

Количество работников, занятых в сфере деятельности на ПСН ограничится 15, а количество работников на УСН не должно превышать 100 человек.

Патентная система налогообложения, сокращенно ПСН — одна из самых предпочтительных налоговых систем для индивидуальных предпринимателей. Ее отличает низкая налоговая и административная нагрузка.

Основным преимуществом ПСН является отсутствие необходимости в предоставлении декларации в ИФНС. Но совсем без документации при ПСН не обойтись.

Как получить патент?

Прежде чем ИП приступит к деятельности на патенте, он должен подать заявление по форме, утвержденной приказом ФНС России от 11.07.2017 № ММВ-7-3/544@, в налоговый орган по месту осуществления предпринимательской деятельности в условиях патента.

Форму заявления на получение патента можно скачать на этой странице.

Затем за 10 дней до начала осуществления предпринимательской деятельности на патенте заявление необходимо подать:

  • если ИП будет действовать по месту регистрации ИП, то заявление подается в налоговый орган по месту регистрации ИП;
  • если ИП планирует осуществлять деятельность на территории той административно-территориальной единицы, где он не стоит на налоговом учете, то заявление необходимо подать в любой территориальный налоговый орган по месту планируемого осуществления индивидуальным предпринимателем предпринимательской деятельности.

В 2020 году региональным властям разрешено принимать законы, допускающие объединение в одном патенте несколько родственных видов деятельности. Отпадет необходимость на каждый вид деятельности приобретать отдельный патент. Соответственно, будет подаваться одно заявление для работы по нескольким схожим видам предпринимательской деятельности.

Заявление на получение патента можно подать следующими способами:

  • лично или через своего представителя с нотариально заверенной доверенностью;
  • почтовым отправлением с описью вложения;
  • передать в электронном формате по интернет. Заявление должно быть подписано электронной подписью.

Затем по истечении 5-ти рабочих дней ИП должен вновь обратиться в налоговый орган для получения патента.

Форма патента утверждена Приказом ФНС РФ от 11.07.2017 N ММВ-7-3/544@”.

Получив патент, ИП может заниматься предпринимательской деятельностью на законных основаниях.

Отчетность ИП на ПСН с работниками и без них

Итак, давайте выясним, какая существует налоговая отчетность ИП на патенте в 2020 году.

Отчетность ИП на патенте без наемных работников:

1. В ФНС — декларация не сдается. 2. В ПФР — отчеты не сдаются

3. В ФСС — отчеты не сдаются.

Отчетность ИП на патенте с работниками:

1. В ФНС — декларация не сдается. Но необходимо предоставлять отчеты:

2-НДФЛ — за работников, с которых удержан налог, предоставляется один раз по итогам года до 1 апреля года, следующего за отчетным. За 2019 год — до 1 апреля 2020 года.

2-НДФЛ за работников, с доходов которых не получилось удержать НДФЛ, необходимо подать до 1 марта 2020 года.

6-НДФЛ — ежеквартальный отчет. Он сдается до последнего числа первого месяца следующего квартала.

С 2021 года планируется слияние справок 2-НДФЛ с расчетом 6-НДФЛ в одном отчете, срок предоставления которого пока не установлен.

2. В ПФР сдаются следующие отчеты:

СЗВ-М — ежемесячно в срок до 15 числа месяца, следующего за отчетным;

РСВ-1 — ежеквартально в срок до 15 числа второго месяца, следующего за отчетным, на бумажном носителе, и до 20 числа в электронном формате.

СЗВ-СТАЖ — ежегодно в срок до 31 марта, года следующего за отчетным.

СЗВ-ТД – ежемесячно в срок до 15 числа месяца, следующего за отчетным. Это новая форма отчетности, введенная с 2020 года в связи с переходом на электронные трудовые книжки.

3. В ФСС — предоставляется ежеквартальный отчет 4-ФСС, в срок до 20 числа месяца, следующего за отчетным на бумажном носителе, и до 25 числа в электронном формате.

Законодательством установлено, что если численность наемных работников превышает 25 человек, то все отчеты, кроме 6-НДФЛ и 2-НДФЛ необходимо предоставлять только в электронном виде. Для отчетов 6-НДФЛ и 2-НДФЛ в 2020 году порог численности работников для сдачи отчетов на бумажном носителе – 10 человек.

Предпринимателей, применяющих ПСН, это не касается по умолчанию, так как работников у ИП, применяющих патент, не может быть более 15 человек.

Но для удобства ИП может подключиться к электронной отчетности, это сэкономит его время и позволит проверить правильность заполнения отчета перед отправкой, тем более для двух отчетов 6-НДФЛ и 2-НДФЛ, как было сказано выше, с 2020 года электронный отчет необходимо сдавать, при численности более 10 человек.

Все необходимые формы отчетов для ИП на ПСН, а также порядок их заполнения, вы можете скачать со страниц нашего сайта.

Онлайн-кассы

Не лишним будет напомнить, что с 1 июля 2019 года применять онлайн-кассы необходимо всем ИП на ПСН, кроме отдельной категории, которой разрешено работать без КТТ до 1 июля 2021 года:

  • ИП на ПСН, оказывающие бытовые услуги без наемных работников;
  • ИП на ПСН, работающие в сфере розничной торговли без применения наемного труда.

Статья отредактирована в соответствии с действующим законодательством 07.11.2019

Тоже может быть полезно:

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно!

Источник: https://tbis.ru/nalogi/otchetnost-ip-patent

Юрист ответит
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: